Cara Menilai, Menentukan Kesehatan Bank

Pengertian Kesehtan Bank. Kesehatan bank dapat dilihat dari beberapa aspek dengan kriteria dan tata cara penilaian sesuai dengan ketentuan yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Penilaian dilakukan satu kali per tahun untuk melihat apakah ada peningkatan, atau sebaliknya malah terjadi penurunan.

Bank Indonesia dapat saja menyarankan untuk melakukan beberapa perubahan terhadap bank- bank yang dinilai tidak sehat.

Penilaian untuk menentukan kondisi kesehatan suatu bank biasanya menggunakan analisis CAMELS.

1. Aspek Permodalan.

Aspek Permodalan bank yang dinilai adalah kewajiban penyediaan modal minimum bank. Penilaiannya didasarkan pada Capital Adequaci Ratio (CAR) yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia.

Capital Adequaci Ratio merupakan rasio Modal terhadap Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (AMTR). Berdasarkan ketentuan pemerintah tahun 1999, bank harus memiliki nilai CAR minimal delapan persen.

2. Aspek Kualitas Aset.

Penilaian kualitas aset mengacu pada peraturan yang ditentukan oleh Bank Indonesia. Penilaian terhadap kualitas aset bank dilakukan dengan membandingkan antara Aktiva Produktif yang diklasifikasikan dengan Aktiva Produktif. Dan dinilai dari rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang diklasifikasikan.

Rasio- rasio ini terdapat dalam necara keuangan yang dilaporkan secara berkala kepada Bank Indonesia.

3. Aspek Kulaitas Manjemen.

Kualitas manajemen dinilai dari aspek kualitas sumber daya manusia.  Yang dinilai adalah kemampuan karyawan dalam melakukan pekerjaan, pendidikan, dan pengalaman karyawan dalam menangani berbagai kasus yang terjadi.

Aspek manajemen yang dinilai ada seratus aspek, yang  diantaranya meliputi manajemen pemodalan, manajemen kualitas aktiva, manajemen umum, manajemen rentabilitas, dan manajemen likuiditas.

4. Aspek Likuiditas.

Likuiditas menunjukkan kemampuan bank untuk membayar semua utangnya terutama simpanan tabungan, giro dan deposito pada saat ditagih. Selain itu, likuiditas juga menunjukkan kemampuan bank dalam memenuhi permohonan kredit yang layak dibiayai.

Aspek likuiditas dinilai dari rasio kewajiban bersih Call Money terhadap aktiva. Kemudian dinilai juga dari rasio kredit terhadap dana yang diterima bank seperti giro, tabungan, deposito dan lainnya.

5. Aspek Rentabilitas

Aspek ini menilai kemampuan bank dalam meningkatkan laba, tingkat efisiensi usaha, dan profitabilitas yang dicapai bank. Rasio lainnya yang juga menunjukkan aspek rentabilitas adalah rasio laba terhadap total aset (ROA) dan rasio biaya operasi terhadap pendapatan operasi (BOPO).

6. Aspek Sensitivitas.

Aspek yang dinilai dari sensitivitas adalah tingkat perolehan laba yang harus dicapai dengan tingkat resiko yang akan dihadapi. Seberapa sensitf laba yang akan diperoleh terhadap resiko yang akan terjadi.

Semakin sensitif terhadap resiko maka tingkat perolehan laba akan sulit diperoleh.

Daftar Pustaka:

1. Kasmir, 2012, “Dasar Dasar Perbankan”, Edisi Revisi, Rajawali Pers, Jakarta.
2. Djumhana, Muhamad, 2006, “Hukum Perbankan di Indonesia”, Cetakan Kelima, PT Citra Aditya Bakti,  Bandung.
3. Kasmir, 2015, “Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya”, Edisi Revisi 2014, Rajawali Pers, Jakarta.
4. Mangani, Silvanita, Ktut, 2009, “Bank dan Lembaga Keuangan Lain”, Penerbit Erlangga, Jakarta.
5. Mishkin, S., Frederic, 2008’ “Ekonomi Uang, Perbankan, dan Pasar Uang”, Edisi Kedelapan, Salemba Empat, Jakarta.
6. Joesoef, Jose Rizal, 2008, “Pasar Uang dan Pasar Valuta Asing”, Salemba Empat, Jakarta.
7. Pengertian dan Contoh Kesehtan Bank dengan  kriteria dan tata cara penilaian Kesehatan bank dan Analisis kesehatan Bank CAMELS. Contoh Analisis kesehatan Bank dengan Contoh Aspek Kreteria Kesehatan Bank dan Analisis Kesehatan Aspek Permodalan Bank. Analisis kesehatan bank Capital Adequaci Ratio (CAR) dengan Analisis Kesehatan Bank Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (AMTR).
8. Analisis Kesehatan Bank Aspek Kualitas Aset dengan Analisis Kesehatan Bank Aspek Kulaitas Manjemen dan Aspek pemodalan atau manajemen kualitas aktiva. Manajemen rentabilitas dengan manajemen likuiditas dan Analisis Kesehatan Bank Aspek Likuiditas. Call Money terhadap aktiva dengan Analisis Kesehatan Bank Aspek Rentabilitas dan rasio laba terhadap total aset (ROA.
9. Rasio biaya operasi terhadap pendapatan operasi (BOPO) dengan Analisis Kesehatan Bank Aspek Sensitivitas dan Tujuan Analisis Kesehatan Bank. Fungsi analisis Kesehatan Bank dan Contoh Analisis Kesehatan Bank.